Financiën

De exploitatie bestaat uit de jaarlijkse lasten en baten.
In totaal gaat het om de volgende bedragen (X € 1.000).

Belangrijkste verschillen:

• Dividend Enexis: voordeel € 0,2 miljoen
  Het dividend van Enexis over 2023 bedraagt € 1,4 miljoen, wat € 0,2 miljoen hoger is dan begroot.
  
• Energieregeling Lokale steun aan maatschappelijke/culturele partners en sportverenigingen: voordeel € 0,5 miljoen
  Eind 2023 is geld gereserveerd voor openstaande claims en mogelijke hogere eindafrekeningen van energiekosten, afhankelijk van de werkelijke energieprijzen en het verbruik. Dit budget bleek uiteindelijk niet nodig. Daarnaast vielen de definitieve afrekeningen per saldo lager. Per saldo leiden bovenstaande factoren tot een groot voordeel.
  
• Financieringsresultaat: voordeel € 1,7 miljoen
  Door de ontvangen voorschotten van het Rijk voor specifieke uitkeringen hebben we een positief kassaldo. Dit bedrag moet verplicht worden afgestort in de Schatkist. De rentevergoeding die we hiervoor ontvangen, was niet begroot.
  
• Kapitaallasten: nadeel € 0,8 miljoen
• Omslagrente: voordeel € 3,6 miljoen
  Volgens de gemeentelijke boekhoudregels moet de rente op eigen en vreemd vermogen worden toegerekend aan alle taakvelden. Omdat de reserves hoger zijn dan begroot en er minder investeringen zijn uitgevoerd, moet de renteomslag stijgen van 0,75% naar 1,25%. Dit resulteert in een voordeel voor het taakveld Treasury en een nadeel voor de overige taakvelden.
  
• Personeelskosten: nadeel € 0,2 miljoen
• Post onvoorzien: voordeel € 0,2 miljoen
  In 2024 is geen beroep gedaan op de post onvoorzien.
• De uitkomst van de actualisatie begroting 2024 leidt tot een nadeel van € 1,9 miljoen.
• UWV ziekengelden: voordeel € 2,8 miljoen
  Alle verwachte ontvangen bijdragen voor ziektewet (no-risk, ziek als gevolg van zwangerschap e.d.), WAZO ouderschaps- en geboorteverlof en zwangerschapsverlof worden verrekend in de personeelskosten. Door de recente invoering van het geboorteverlof, aanvullend geboorteverlof en wettelijk betaald ouderschapsverlof (en het gebruik hiervan) zijn de ontvangsten van het UWV aanzienlijk gestegen. Dit meerdere is niet verrekend met de personeelskosten en valt daarom nu vrij.
• Vennootschapsbelasting: voordeel € 0,6 miljoen
  De opbrengst uit buitenreclame over 2023 was lager dan opgenomen in de voorlopige aanslag voor dat jaar. Deze correctie is verwerkt in het boekjaar 2024. Daarnaast is de VPB 2023 en de afrekening van voorgaande jaren lager dan verwacht.
  
• Voormalig personeel: nadeel € 0,2 miljoen
  Onze gemeente is eigen risicodrager voor verschillende regelingen voor zowel voormalige vaste medewerkers als voormalige medewerkers met een tijdelijk contract. Dit betekent dat alle uitkeringskosten door de gemeente worden gedragen. Bij de inschatting van de verwachte kosten voor het komende jaar is gebleken dat de eerdere reservering onvoldoende was. Dit resulteert in een financieel nadeel.
• Regeling vervroegd uittreden: voordeel € 0,2 miljoen
  De regeling vervroegd uittreden (RVU) biedt medewerkers de mogelijkheid om eerder met pensioen te gaan. Op basis van het daadwerkelijke gebruik en de bijgestelde verwachting voor de toekomst kan een klein deel van deze voorziening nu worden vrijgegeven.
  
• Verlofsparen: voordeel € 0,3 miljoen
  overige verschillen: voordeel € 0,4 miljoen