Financiële positie

De begroting 2025 is een financiële vertaling van de uitgangspunten 2025 en de ontvangen meicirculaire 2024. Ten opzichte van de Actualisatie begroting 2024Microsoft Word - 0. Raadsvoorstel Actualisatie begroting 2024.docx (raadsinformatie.nl) en de Voorjaarsnota 2025 Microsoft Word - 0. DEF Raadsvoorstel Voorjaarsnota 2025.docx (raadsinformatie.nl) hebben zich de volgende ontwikkelingen voorgedaan (bedragen x € 1 miljoen):

Conceptuitkomst meerjarenbegroting 2025 cf. raadsvoorstel Voorjaarsnota 2025	1,0 N
Meicirculaire	16,3 V
Vrijval volume accres in 2025	3,1 V
Loonontwikkeling	6,3 N
Prijsontwikkeling	12,2 N
Tariefstijgingen Belastingen en overige dekking	3,8 V
Autonome ontwikkelingen	1,1 V
Saldo B 2025 voor verrekening algemene reserve		4,8
Storting in algemene reserve		-4,8
TOTAAL BEGROTING 2025		0

Toelichting bestaand beleid

Meicirculaire

Met de meicirculaire is de Voorjaarsnota van het Rijk verwerkt. Het hoofdlijnenakkoord van de beoogde coalitie moet nog financieel vertaald worden. Naar verwachting gebeurt dit in de miljoenennota met doorvertaling in de septembercirculaire. Conform onze bestendige gedragslijn baseren wij onze begroting op de meicirculaire. Wij zullen, zoals te doen gebruikelijk, de raad separaat informeren over de septembercirculaire. Tegelijkertijd met deze begroting leggen wij uw raad een discussienotitie voor om u in stelling te brengen voor een naar verwachting noodzakelijk ombuigingstraject. Ook als de noodzaak om te bezuinigen er toch niet blijkt te zijn, zullen wij een traject starten om te komen tot meer wendbaar begroten. Ook hiervoor zal deze discussienotitie de start zijn.

Vrijval volume accres in 2025

Van het volume-accres 2024 voor onze gemeente resteert een bedrag van € 3,1 miljoen met een incidenteel karakter voor 2025. Vanaf 2026 is dit bedrag vanwege de terugval van het accres niet meer beschikbaar.

Loon- en prijsontwikkeling

De loon- en prijsontwikkelingen zijn toegepast conform de door de raad vastgestelde begrotingsuitgangspunten en leiden tot een nadeel van € 14,7 miljoen. De lonen zijn met 4,6% gestegen, de prijzen met 3,9%. Conform de geldende afspraken leidt dit ook tot een hogere belastingopbrengsten en hogere overige inkomsten.

Autonoom

Het totale voordeel van de autonome ontwikkelingen bedraagt € 1,1 miljoen, samengevat komt dit neer op:

1	BUIG budget	€ 0,3 miljoen V
2	Verschuiving SW/PW	€ 0,4 miljoen N
3	Overhead-AK dekking	€ 0,3 miljoen V
4	Verhoging omslagrente	€ 0,5 miljoen V
5	Reclameopbrengsten	€ 0,2 miljoen V
6	Overig	€ 0,2 miljoen V

Het voordeel van € 4,8 miljoen in 2025 wordt in de algemene reserve gestort ten behoeve van de dekking van het verwachte nadeel in 2026. Hiermee verlengen we onze remweg.

Nieuw beleid 2025

In de voorjaarsnota gaven wij aan dat er onvoldoende zekerheid blijft bestaan op toereikende structurele financiële middelen vanuit het rijk. Toch weten we ook twee dingen wél zeker. Dankzij een solide financieel beleid kennen we in ’s-Hertogenbosch een goede financiële uitgangspositie. Maar ook: als het rijk blijft vasthouden aan haar huidige inzet op de gemeentefinanciën, ontkomen we niet aan (vooralsnog beperkte) ombuigingen.

Maar ondertussen zitten we niet stil. Integendeel. We willen impact blijven realiseren met de doelen en ambities uit het bestuursakkoord als houvast. Het nieuw beleid in deze begroting sluit daar op aan en daarmee pakken we knelpunten in de uitvoering aan. En verder brengen we veel plannen en beleid die de voorgaande twee jaar zijn vastgesteld, in de komende twee jaar naar impact voor onze inwoners, ondernemers en maatschappelijke instellingen. Tegelijkertijd blijven wij scherp op nieuwe ontwikkelingen. Wel maken we een pas op de plaats door de dekking voor dit nieuwe beleid te zoeken in bestaande budgetten (oud-voor-nieuw).

De in de voorjaarsnota 2025 voorgenomen voorstellen nieuw beleid (met dekking oud-voor-nieuw) kunnen volledig in de conceptbegroting 2025 worden opgenomen zonder het verwachtte structurele tekort verder te vergroten. We hebben bij de begrotingsvoorbereiding 2025 hier nog 1 extra voorstel aan toegevoegd. Het betreft de “Doorontwikkeling van de organisatie en toekomstbestendigheid van de sociale werkvoorziening”. Dit laatste vraagt een extra incidentele investering van € 500.000 in 2025 en € 400.000 in 2026 welke geheel ten laste van de reserve Werk- en Ontwikkelbedrijf gebracht kan worden.

Voor een volledig overzicht van het nieuw beleid verwijzen wij u naar paragraaf Financiële begroting/Financiële positie/ Nieuw beleid 2025.