Eind 2023 is een de notitie overhead geactualiseerd. Overhead wordt geduid als het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Hiertoe behoren ook de systemen en aanverwante lasten die deze functies ondersteunen. Geadviseerd wordt om de keuzes ten aanzien van het onderscheid tussen functies in de primaire processen en de overhead toe te lichten. In het verleden hebben wij de keuze gemaakt om alles afdelingshoofden en sectordirecteuren toe te rekenen aan overhead en alle andere leidinggevenden toe te rekenen aan het primaire proces. Grondslag voor die aanpak was de directe verbinding van taken aan specifieke taakvelden. Ook onder de nieuwe regelgeving maken we dezelfde afweging, waardoor per saldo geen andere toerekening van overhead heeft plaatsgevonden.
Onderstaande tabel bevat een overzicht van de kosten van overhead voor de gehele organisatie.
|
Overhead (bedragen x € 1) |
2024 |
2025 |
|
- ICT |
14.598.300 |
16.086.250 |
|
- Financiële administratie/inkoop |
3.392.530 |
3.585.190 |
|
- Informatiemanagement |
3.300.040 |
3.348.980 |
|
- Directe huisvestingskosten |
4.927.930 |
5.414.472 |
|
- Indirecte huisvestingskosten |
921.500 |
969.940 |
|
- Communicatie |
2.410.670 |
2.522.510 |
|
- Bestuursondersteuning |
2.778.810 |
2.907.930 |
|
- Personeel- en facilitaire zaken |
7.648.050 |
7.974.220 |
|
Centrale overhead |
39.977.830 |
42.809.492 |
|
Sector overhead |
15.354.576 |
16.770.780 |
|
Afdelingsoverhead |
5.261.177 |
5.679.655 |
|
Huisvestingskosten dislocaties (kantoorruimte) |
2.233.485 |
2.308.080 |
|
Totaal Overhead bruto |
62.827.068 |
67.568.007 |
|
Overhead Grondbedrijf |
-2.970.280 |
-3.073.070 |
|
Overhead Investering |
-3.139.370 |
-3.500.180 |
|
Inkomsten |
-2.160.950 |
-2.110.580 |
|
Storting in / onttrekking aan reserve |
568.080 |
-39.737 |
|
Totaal Overhead Netto |
55.124.548 |
58.844.440 |
De overheadkosten voor de begroting 2025 vallen hoger uit met name als gevolg van de aanpassing van het prijsniveau. Ook zijn de kosten hoger door hogere huisvestingskosten en ICT-kosten, o.a. als gevolg van besluitvorming bij de actualisatie van de begroting 2024.