De exploitatie bestaat uit de jaarlijkse lasten en baten.
In totaal gaat het om de volgende bedragen (X € 1.000).
Bedrag x € 1.000
Belangrijkste verschillen:
- VPB Afvalstoffendienst (voordeel € 1,0 miljoen)
In 2025 is een voordeel gerealiseerd welke betrekking heeft op het verschil tussen de definitieve aangifte vennootschapsbelasting over 2024 en het betaalde voorschot vennootschapsbelasting over dat jaar. Het verschil betreft een voordeel van € 0,8 miljoen. Deze definitieve aangifte is eind 2025 verstuurd aan de belastingdienst. Daarnaast wordt voor belastingjaar 2025 uitgegaan dat geen vennootschapsbelasting is verschuldigd (€ 0,2 miljoen voordeel). Het totale voordeel is € 1,0 miljoen.
- Budgetoverheveling (nadeel € 2,1 miljoen)
In de landelijke kadernota Rechtmatigheid is aangegeven dat incidentele beschikbare budgetten die niet (volledig) worden uitgegeven in het lopend boekjaar middels een begrotingswijziging worden overgeheveld naar volgend boekjaar. Bij de MARAP heeft de raad op basis van prognoses van een bedrag van € 31 miljoen overgeheveld. De realisatie wijkt hier € 3,1 miljoen van af. Dit wordt onder meer veroorzaakt door de budgetten die we pas verkregen hebben bij de decembercirculaire. De voor- en nadelen staan afzonderlijk vermeld op de programma's. In dit geval is dat € 2,1 miljoen.
- Dividend BNG (voordeel € 0,1 miljoen)
De winst van de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) over 2024 is € 40 miljoen hoger uitgevallen dan 2023. De stijging van het resultaat wordt verklaard door de groei van de leningenportefeuille en door hogere liquiditeitsopslagen in de markt voor overheden en organisaties in de publieke sector. De hogere winst leidt tot een hoger dividend. - Huisvesting (nadeel € 0,1 miljoen)
Het nadeel ontstaat doordat er meerdere gebouwissues zijn geweest. Deze kosten waren niet voorzien. - Kapitaallasten (voordeel € 2,0 miljoen)
- Liquidatie-uitkering CSV (voordeel € 0,3 miljoen)
De resterende activiteiten van CSV Amsterdam B.V. met betrekking tot de verkoop van Attero Holding N.V. is in 2014 afgerond. De gerechtelijke procedure met de Belastingdienst over de naheffingsaanslag afvalstoffenbelasting is geëindigd, en er zijn geen openstaande rechten of verplichtingen meer voortvloeiend uit deze transactie. In de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van 17 april 2025 is unaniem besloten tot de ontbinding en liquidatie van CSV Amsterdam B.V. In dat kader is een liquidatiebalans opgesteld en goedgekeurd, en is ingestemd met een uitkering van de resterende liquide middelen aan de aandeelhouders. De gemeente 's-Hertogenbosch heeft EUR 319.000 ontvangen. Daarnaast viel het dividend Enexis EUR 9.000 hoger uit dan begroot. - Ondersteuning College (nadeel € 0,1 miljoen)
Als gevolg van de doorontwikkeling van het bestuurssecretariaat is extra ingehuurd.
- Onvoorzien (voordeel € 0,2 miljoen)
In 2025 is geen beroep gedaan op de post onvoorzien - Overhead (nadeel € 0,2 miljoen)
Door het inhuren van twee interim-afdelingshoofden zijn de kosten van overhead in 2025 hoger dan begroot. - Personeelskosten (voordeel € 4,3 miljoen)
Zie de toelichting in de financiële hoofdlijnen. - Inzet op projecten afdeling projectmanagement en voorbereiding (nadeel € 0,7 miljoen)
Het landelijk tekort aan projectleiders en werkvoorbereiders werkt ook door binnen de gemeente ’s Hertogenbosch. Dit tekort leidt tot een verhoogd personeelsverloop, zowel onder vaste medewerkers als bij ingehuurde capaciteit. Als gevolg hiervan ontstaan knelpunten in de projectuitvoering, waaronder overdracht van projecten, extra inwerktijd voor nieuwe medewerkers en daarmee samenhangend productiviteitsverlies. Bij het vaststellen van de intern door te berekenen tarieven voor 2025 is geen rekening gehouden met dit externe arbeidsmarkteffect. Hoewel de lagere bezetting leidt tot lagere personeels- en inhuurkosten, resulteert het verminderde productiviteitspercentage per saldo in een incidenteel nadeel van € 0,66 miljoen in 2025.Voor de komende jaren wordt dit effect expliciet meegenomen bij de bepaling van de interne tarieven, zodat deze beter aansluiten bij de feitelijke uitvoeringscapaciteit.
- RC schatkist (voordeel € 1,2 miljoen)
Als gevolg van de ontvangen bevoorschotting van het Rijk voor specifieke uitkeringen hebben we een positief kassaldo. We zijn verplicht dit af te storten in de Schatkist. De rentevergoeding die we hierover ontvangen is begroot, maar valt in werkelijkheid ruim €1,2 miljoen hoger uit. We merken op dat het lastig is om deze opbrengst goed in te schatten, omdat deze enerzijds afhankelijk is van de kaspositie van de gemeente en anderzijds van het rentebeleid van de ECB. Ook eind 2025 hebben we weer substantiële bevoorschotting ontvangen, waardoor het kassaldo hoger is dan we bij de MARAP vanuit gingen. - Vennootschapsbelasting (voordeel € 0,1 miljoen)
Op basis van onze aangifte over 2024 is de VPB last 2024 met € 20.000 neerwaarts bijgesteld vanwege lagere reclame-inkomsten. Dit lagere niveau is in 2025 doorgetrokken in onze berekening van de VPB, waardoor de VPB last ten opzichte van de begroting 2025 € 0,1 miljoen lager uitvalt. - Overige verschillen (voordeel € 0,3 miljoen)