Op initiatief van de VNG is de Adviescommissie vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (de commissie Depla) ingesteld. Eén van de adviezen is het verplicht opnemen van een basisset van vijf kengetallen die in samenhang informatie moeten geven over de financiële positie van de gemeente. Doel is dat daarmee het oordeel over de structureel en reëel sluitende begroting beter kan worden onderbouwd. Daarnaast bieden deze kengetallen de mogelijkheid om gemeenten onderling te vergelijken.
Voor onze gemeente luiden de kengetallen als volgt:
|
|
Jaarrekening |
Begroting |
Begroting |
Meerjaren raming |
|
|
|
|
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
2028 |
|
Netto schuldquote |
33% |
33% |
37% |
38% |
40% |
40% |
|
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen |
13% |
15% |
18% |
19% |
21% |
22% |
|
Solvabiliteitsratio |
59% |
65% |
62% |
61% |
61% |
61% |
|
Structurele exploitatieruimte |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
0% |
|
Grondexploitatie |
5% |
6% |
6% |
6% |
6% |
6% |
|
Belastingcapaciteit |
82% |
87% |
85% |
85% |
85% |
85% |
Denetto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Hoe hoger de schuld, hoe hoger de netto schuldquote.
De netto schuldquote laat een stijgende tendens zien als gevolg van het investeringsprogramma. In de doorkijk is de verbouwing van Huis73 meegenomen.
Uit de relatief lage waarde van de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen kan worden afgeleid dat tegenover de aangetrokken leningen uitzettingen staan. De belangrijkste uitzetting is de uitzetting van de verkoopopbrengst van de Essent aandelen in 2009 ter compensatie van het vervallen dividend.
Desolvabiliteitsratiogeeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen.
Onze gemeente heeft een gezonde financiële basis. Dat wordt met de uitkomst van deze ratio bevestigd.
Het kengetalstructurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeente heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is.
De uitkomst op deze indicator geeft aan dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
Het kengetalgrondexploitatiegeeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale baten.
Debelastingcapaciteitgeeft inzicht hoe de belastingdruk in de gemeenten zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde. Omdat voor de jaren na 2024 nog geen tarieven bekend zijn voor OZB, riool- en afvalstoffenheffing is de indicator voor de jaren 2026 t/m 2028 gelijk aan de indicator voor 2025. We zitten met onze belastingdruk ruim onder het landelijk gemiddelde.